世博体育app下载万方嘉汇已向辉创念念宇完成支付一皆债权转让款6-世博官方体育app下载(官方)网站/网页版登录入口/手机版最新下载

5月20日，深交所向万方发展发出2023年年报问询函，在问询函中，深交所存眷了百奥公司、东巽生物指标情景、子公司购买债券的营业合感性、子公司短期借债过期未偿还等事项，以及指标事迹波动较低，合手续指标智商是否存在要紧不细目性。

以下为年报问询函全文：

公司部年报问询函〔2024〕第<编号>号

万方城镇投资发展股份有限公司董事会：

我部在对你公司2023年年度证明(以下简称“年报”)进行审查的历程中，存眷到如下事项：

一、对于导致审计证明被出具保属主见波及的事项

1.证明期末，你公司对吉林万方百奥生物科技有限公司(以下简称“百奥公司”)的永久股权投资期末余额为5,169.29万元，2023年度说明投资收益-113.15万元、老本公积501.32万元，未计提减值准备。年审管帐师未能赢得充分、稳当的审计笔据，无法判断你公司对百奥公司的永久股权投资是否需要弯曲，导致永久股权投资的可收回性组成保属主见波及事项之一。此外，你公司对威海东巽生物科技有限公司(以下简称“东巽生物”)永久股权投资期末余额为1,095.00万元，本期说明投资收益-132.58万元，未计提减值准备。

(1)请你公司永诀推敲百奥公司和东巽生物的所属行业发展趋势、市集面位、竞争模样、主营业务开展情景、投资技术、合手股比例、投资成本、近三年主要财务数据、减值测试情况、减值测试主要参数及及第依据等，说明证明期内对两家公司未计提减值准备的原因及合感性，是否相宜《企业管帐准则》相关章程。

(2)请年审管帐师说明对上述保属主见波及事项已赢得的审计笔据，已履行的审计门径，无法判断永久股权投资可收回性的原因，并推敲关系事项是否具有要紧性、时常性等，说明是否存在以保属主见替代辩说主见或无法表默示见的情形，在此基础上说明审计主见是否客不雅、严慎，是否相宜《监管律例适用调换——审计类第1号》的相关章程。

2. 2023年8月22日，你公司全资子公司吉林万方嘉汇企业运营料理有限公司与与北京辉创念念宇商贸有限公司(以下简称“辉创念念宇”)坚硬奉赵权转让契约，拟以6,400万元购买辉创念念宇合手有的对四川三洲川化机核能设立制造有限公司(以下简称“三洲川化核能”)的到期债权8,010万元，三洲隆徽实业有限公司、四川三洲特种钢管有限公司、当然东说念主储某某是该笔债权的保证东说念主。截止证明期末，万方嘉汇已向辉创念念宇完成支付一皆债权转让款6,400万元，本次交易已完成。年审管帐师不成说明该项债权投资是否不错为公司带来将来经济效益，无法判断购买该项债权的营业合感性，并因此出具保属主见波及事项。

(1)请你公司说明三洲川化核能债权钞票评估历程，包括评估基准日、评估方法、参数及第、评估历程、评估效果，并说明对可回收年限及金额的判断情况、管帐处理及合规性。

(2)请你公司说明截止回函日对该笔债权的已回收金额，证明期末是否对该笔债权计提减值准备、具体金额、原因及充分性，并推敲上述修起说明购买该笔债权的原因及合感性。

(3)请你公司控股鼓吹、实践适度东说念主、5%以上鼓吹、董事、监事、高等料理东说念主员说明与辉创念念宇、三洲川化核能及三位保证东说念主是否存在关联关系或其他可能导致利益歪斜的关系，是否存在利益运输或资金占用情况，是否毁伤上市公司利益。

(4)请年审管帐师说明对上述保属主见波及事项已赢得的审计笔据，已履行的审计门径，无法判断公司购买该项债权的营业合感性的原因，并推敲关系事项是否具有要紧性、时常性等，说明是否存在以保属主见替代辩说主见或无法表默示见的情形，在此基础上说明审计主见是否客不雅、严慎，是否相宜《监管律例适用调换——审计类第1号》的相关章程。

二、对于审计证明中与合手续指标关系的要紧不细目性波及事项

3.截止2023年12月31日，你公司子公司吉林万方迈捷农业产业发展有限公司向吉林九台农村营业银行股份有限公司长春分行手脚牵头行苦求的贷款4,300万元于2023年10月24日到期后发生过期。你公司手脚该笔贷款的担保方，在担保到期后未实时流露，吉林证监局于2024年4月29日对你公司作出责令改正的行政监管步调。年审管帐师以为短期借债过期未偿还组成与合手续指标关系的要紧不细目性事项。

(1)请你公司推敲货币资金余额、坐褥指标所需资金，说明公司对该笔债权的还款安排，过期事项是否对公司正常坐褥指标形成影响。

(2)请你公司说明当今一皆金融债务的明细情况，是否存在应流露未流露的其他要紧债务过期，是否存在其他需履行的担保包袱。

4. 2024年一季报清晰，你公司控股鼓吹北京万方源房地产设备有限公司(以下简称“万方源”)合手股比例为29.18%。吉林省长春市中级东说念主民法院作念出《民事判决书》，判决万方源以其所合手有的公司9,086万股(占公司总股本的29.18%)变卖后所得价款，用于偿还吉林九台农村营业银行股份有限公司的欠款本金、利息(包括过期利息)以及爽约金。万方源未上诉，部分保证东说念主拿起了上诉，本案正在上诉审理历程中。年审管帐师以为实践适度东说念主不屈定导致合手续指标关系的要紧不细目性。

(1)请你公司说明截止回函日万方源所合手公司股份被质押、被冻结或轮候冻结、被执法履行或料理的具体发扬，关系事项是否可能导致上市公司实践适度权或第一大鼓吹发生变更，并说明关系事项对上市公司坐褥指标、公司治理、事迹赔偿义务履行等可能产生的影响，以及拟吸收的驻防应酬步调。

(2)请你公司说明万方源是否是否存在非指标性资金占用、违纪担保等侵害上市公司利益的情形。

5.请年审管帐师推敲公司对问题3、问题4的修起情况，说明关系事项不属于导致非无保属主见事项的原因，是否存在以强调事项段替代保属主见的情形，在此基础上说明审计主见是否客不雅、严慎，是否相宜《监管律例适用调换——审计类第1号》的相关章程。

三、2023年年报其他事项

6.2022年至2024年一季度，你公司营业收入永诀为15,770.79万元、16,751.05万元、2,761.81万元，包摄母公司鼓吹的净利润永诀为420.12万元、-520.90万元、-348.44万元，扣非后包摄母公司鼓吹的净利润为283.42万元、-4,455.13万元、-368.55万元。截止2023年末，公司未弥补损失达到实收股本总数的三分之一。

(1)证明期内，你公司营业收入扣除样貌共计205.27万元。请你公司推敲营业收入组成、行业特质、指标时势、关系业务与主营业务的关联进度和交易营业内容等，自查说明营业收入扣除样貌是否竣工，是否相宜本所《上市公司自律监管指南第1号——业务办理》中“营业收入扣除关系事项”的章程。

(1)请你公司推敲行业发展、市集环境、行业景气度、主要客户变化情况、同业业可比公司情况等，说明公司合手续指标智商是否存在要紧不细目性。

请年审管帐师核查并发标明确主见。

7. 2021年2月26日，你公司与哈尔滨铸鼎工大新材料科技有限公司(以下简称“铸鼎工大”)、当然东说念主邢大伟、王婷、沈亚平、王碧怡签署了《股权收购与增资契约》和《股权收购与增资契约之利润赔偿契约》，公司以1,000万元对铸鼎工猛进行增资，并以6,200万元收购邢大伟、王婷、沈亚平、王碧怡合手有的铸鼎工大共计36.47%股权(增资前口径)，交易完成后你公司共计合手有铸鼎工大40%的股权，为铸鼎工大的第一大鼓吹。邢大伟、王婷、沈亚平欢跃铸鼎工大在2021年、2022年及2023年的净利润数永诀不低于2,300万元、3,000万元及4,000万元。

(1)请你公司说明铸鼎工大积年实践盈利金额，并推敲2021年和2022年，铸鼎工大的居品或管事价钱、卑劣需求、客户结构化、坐褥成本等与2021年收购时发生的变化，与同业业可比公司比拟，永诀说明铸鼎工大实践事迹与欢跃事迹各异较大的原因及合感性。

(2)请你公司推敲与事迹欢跃方签署的事迹赔偿条件，说明事迹欢跃方积年需事迹赔偿金额及具体诡计历程。

(3)请你公司推敲股权支付条件和爽约条件，说明截止当今收购铸鼎工大的款项支付情况，两边是否波及爽约情形，爽约金额及诡计历程(如有)。

(4)2024年4月30日，你公司流露《对于哈尔滨铸鼎工大新材料科技有限公司2022年度事迹赔偿决策的公告》，根据关系决策，事迹欢跃方应向公司支付事迹赔偿金额扣减应付股权转让款及股权款脱期支付爽约金的差额，金额为368.69万元。请你公司推敲问题(2)和问题(3)修起及具体契约条件，说明赔偿金额的诡计历程及合规性。(5)请你公司说明截止回函日上述交易收到事迹赔偿款的具体情况，是否相宜契约商定，如否，说明公司拟吸收及已吸收的应酬步调。

请年审管帐师核查并发标明确主见。

8.你公司前期因收购铸鼎工大形成商誉6,272.94万元，前期未计提商誉减值准备，本期计提商誉减值准备1,456.41万元；因收购吉林万方迈捷农业产业发展有限公司(以下简称“万方迈捷”)形成商誉72.65万元，前期未计提商誉减值准备，本期全额计提减值准备；因收购湖北九耀精密科技有限公司(以下简称“九耀精密”)、湖北腾威机械设立有限公司(以下简称“腾威机械”)产生商誉期末余额永诀为241.96万元、362.74万元，证明期内未计提减值准备。

(1)请你公司推敲积年来铸鼎工伟业务开展、指标事迹趋势、行业发展趋势、市集竞争情景、在手订单等，说明铸鼎工大商誉各期减值测试历程、钞票组的认定情况、减值测试要害假定、要害参数(包括但不限于瞻望期、收入增长率、用度率、利润率、折现率等)的及第依据及合感性、是否相宜铸鼎工大实践指标情况及行业发展趋势；并请说明前期未计提商誉减值准备的原因及合感性，本期商誉减值准备计提的原因及充分性。

(2)请你公司永诀推敲万方迈捷、九耀精密和腾威机械三家公司的收购情况、证明期内主要财务数据、减值测试情况，说明商誉减值计提的合规性。

请年审管帐师核查并发标明确主见。

9.证明期末，你公司其他应付款余额为10,322.77万元。请你公司说明其他应付款的主要内容，包括交易对方、形成原因及技术。

10.证明期末，你公司应收账款余额4,693.94万元，坏账准备余额347.40万元，前五名应收账款客户对应金额为2,663.25万元，占总数的56.73%。

(1)请你公司推敲账龄分散、客户信用风险情景、期后回款情况和相应同业业公司坏账计提情况等，说明截止回函日的应收账款回款情况，坏账准备计提是否充分。

(2)请你公司说明应收账款前五大客户的基本情况，包括但不限于交易内容、账龄、坏账计提比例、期后回款情况等。

请年审管帐师核查并发标明确主见。

11.证明期末，你公司存货余额3,884.77万元，存货跌价准备146.88万元，客岁同期存货余额20,610.71万元。请你公司说明证明期末存货余额大幅着落的原因及合感性，存货跌价准备计提的依据、方法，是否存在减值计提不充分的情形。

请年审管帐师核查并发标明确主见。

12.《2023年度非指标性资金占用十分他关联资金交往情况汇总表》清晰，因料理子公司导致关联方北京天源房地产设备有限公司(以下简称“天源房地产”)对你公司形成资金占用，2023年累计发生额4,743.22万元，期末余额4,595.11万元。5家子公司对你公司存在非指标性交往款，波及管帐科目均为其他应收款，期末余额2,122.75万元。

(1)请你公司说明料理子公司股权的具体情况及已履行审议及流露门径，并说明你公司与天源房地产的关联关系，截止当本日最高占用额，截止回函日该笔款项的已回收金额、剩余金额。

(2)请你公司永诀说明对5家子公司的合手股比例，关系交往款项的形成技术、账龄、偿付安排、是否实时履行审议门径及信息流露义务。

请年审管帐师核查并发标明确主见。

请你公司就上述问题作念出版面说明，在2024年5月27日前将相关说明材料报送我部并对外流露，同期抄送派出机构。

特此函告

深圳证券交易所

上市公司料理二部

2024年5月20日世博体育app下载